De NBA (Nederlandse Beroepsorganisatie van Accountants) en de NVB (Nederlandse Vereniging van Banken) hebben onlangs een akkoord bereikt over de standaardisatie van informatieverzoeken in het kader van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft).
Nieuwe afspraken voor Wwft-informatieverzoeken
Banken en accountants moeten beide voldoen aan de Wwft-eisen door klantonderzoeken uit te voeren. Vaak vragen banken extra informatie van accountants om aan deze eisen te voldoen. Tot nu toe waren deze verzoeken vaak onduidelijk en lastig in te willigen door accountants, vooral in het mkb (midden- en kleinbedrijf). De NBA benadrukt dat onduidelijke verzoeken soms leidden tot problemen bij het openen van een bankrekening of het verkrijgen van een financiering. De nieuwe afspraken tussen de NBA en NVB zorgen voor gestandaardiseerde vraagstellingen, die de communicatie en het proces moeten verbeteren.
Standaard vraagstellingen en accountants mededelingen
De NBA en NVB hebben drie veelvoorkomende situaties geïdentificeerd waarvoor standaard vraagstellingen zijn geformuleerd. Deze situaties betreffen de uiteindelijke belanghebbende (ubo), de groepsstructuur en de herkomst van vermogen. Banken kunnen nu gebruikmaken van gestandaardiseerde formuleringen voor hun informatieverzoeken. Accountants kunnen hierop reageren met een standaard accountantsmededeling. Deze mededelingen zijn geborgd door de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA) en bevatten de gebruikelijke kwaliteitswaarborgen.
Geen assurance
Het is belangrijk te benadrukken dat deze accountantsmededelingen geen assurance-opdrachten zijn. Dit betekent dat ze geen zekerheid geven zoals bij controleopdrachten. De mededelingen zijn gebaseerd op kennisname en bespreking van onderbouwende informatie. Accountants zullen geen mededelingen afgeven zonder deugdelijke grondslag.
Invloed op de praktijk
De NVB zal haar leden informeren over deze nieuwe afspraken via een circulaire. Hoe de accountantsmededelingen precies worden ingezet in de klantonderzoekprocessen (know your customer, KYC) zal per bank verschillen. De NBA zal haar leden eveneens informeren en de veelgestelde vragen (FAQ’s) aanpassen. Over twee jaar zal de werkwijze geëvalueerd worden.
Ondersteuning door Financieel Recht Advocaten
Heeft u problemen met banken, leningen of hypotheekverstrekkers in verband met Wwft-informatieverzoeken? Financieel Recht Advocaten kan u helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor juridische ondersteuning en advies. Wij staan klaar om uw rechten te beschermen en u door dit complexe proces te begeleiden.
