In een tijd waarin financiële criminaliteit, zoals witwassen en de financiering van terrorisme, steeds geavanceerder wordt, speelt de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) een cruciale rol in het veilig houden van het financiële systeem in Nederland. Dit artikel biedt een duidelijke uitleg over de kernaspecten en recente wijzigingen van de Wwft, en hoe deze impact hebben op accountantskantoren en andere financiële instellingen.
De kern van de Wwft en recente veranderingen
De Wwft is een fusie van de Wet identificatie bij dienstverlening en de Wet melding ongebruikelijke transacties. Het hoofddoel van deze wetgeving is het tegengaan van witwassen en de financiering van terrorisme. Dit wordt nagestreefd door strengere regels voor financiële instellingen en door het in lijn brengen van de Nederlandse wet met Europese richtlijnen. Een van de belangrijkste aanpassingen in 2018 was de introductie van een verplichte risicobeoordeling door kantoren om witwas- en terrorismefinancieringsrisico’s te identificeren en bij te werken.
Verantwoordelijkheden van financiële instellingen
Financiële instellingen zijn nu verplicht een beleidsbepaler aan te wijzen die toezicht houdt op de naleving van de Wwft. Daarnaast kunnen ze kiezen voor een onafhankelijke compliance- en auditfunctie om te zorgen voor effectief toezicht. Opvallend is de afschaffing van vrijstellingen die eerder golden voor bepaalde belastingaangiften, wat de reikwijdte van de verplichtingen aanzienlijk vergroot.
Externe invloeden en het UBO-register
Naast interne veranderingen hebben externe ontwikkelingen, zoals de implementatie van de Vijfde anti-witwasrichtlijn in 2020, invloed gehad op de Wwft. Een belangrijk element hierbij was de introductie van het UBO-register, dat inzicht geeft in wie de uiteindelijke belanghebbenden van bedrijven zijn. Echter, de toegankelijkheid van dit register heeft tot controverse geleid, resulterend in beperkingen na een uitspraak van het Hof van Justitie van de Europese Unie.
De noodzaak van naleving
Een voorbeeld dat de ernst van naleving benadrukt, is een zaak waarin het Bureau Financieel Toezicht een substantiële boete oplegde aan een accountantskantoor wegens overtreding van de Wwft. Dit illustreert de strenge houding van toezichthouders en de noodzaak voor financiële instellingen om de regelgeving serieus te nemen.
Financieel Recht Advocaten
De Wwft stelt duidelijke eisen aan financiële instellingen om bij te dragen aan de bestrijding van financiële criminaliteit. Het is essentieel dat deze instellingen op de hoogte zijn van hun verantwoordelijkheden en de laatste ontwikkelingen. Voor advies en ondersteuning bij de naleving van de Wwft kunnen financiële instellingen terecht bij Financieel Recht Advocaten. Ons team van experts staat klaar om te helpen bij het navigeren door de complexe regelgeving en het waarborgen van de integriteit van uw financiële praktijken. Neem vandaag nog contact met ons op.
