Nalatigheid bij cliëntenonderzoek en de Wwft: Gevolgen voor belastingadviseurs
De Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) stelt strikte eisen aan belastingadviseurs, waaronder de verplichting tot cliëntenonderzoek en het melden van ongebruikelijke transacties. Recentelijk heeft de Rechtbank Rotterdam geoordeeld over een belastingadviseur die werd vervolgd wegens gewoontewitwassen en nalatigheid in zijn Wwft-verplichtingen. Deze zaak benadrukt de risico’s van onzorgvuldig financieel handelen en de ernstige consequenties die dit kan hebben.
Cliëntenonderzoek en meldingsplicht: Wettelijke verplichtingen
Belastingadviseurs zijn verplicht een gedegen cliëntenonderzoek uit te voeren voordat zij een zakelijke relatie aangaan. Dit onderzoek omvat onder meer de identificatie van de cliënt en de herkomst van diens vermogen. Daarnaast moeten ongebruikelijke transacties tijdig worden gemeld bij de Financial Intelligence Unit (FIU-Nederland). Het nalaten van deze verplichtingen kan leiden tot strafrechtelijke vervolging, zoals in de recente zaak waarbij een belastingadviseur grote sommen contant geld en bitcoins verwerkte zonder afdoende onderzoek.
De zaak: Wat ging er fout?
In deze zaak had de belastingadviseur vanaf 2018 een zakelijke relatie met een cliënt die aanzienlijke investeringen deed met contante geldbedragen en bitcoins. Ondanks verschillende signalen die wezen op een verdachte herkomst van het vermogen, heeft de adviseur geen vragen gesteld over de financiering. Bovendien werden de transacties niet vastgelegd en werd de werkelijke investeerder bewust verborgen gehouden. Dit leidde ertoe dat de rechtbank concludeerde dat de verdachte willens en wetens de aanmerkelijke kans heeft aanvaard dat de gelden uit misdrijf afkomstig waren.
Witwaspraktijken en Wwft-schendingen
Door de herkomst van het geld niet te onderzoeken en grote contante bedragen zonder melding te verwerken, maakte de verdachte zich schuldig aan gewoontewitwassen. Dit betekent dat hij structureel handelingen verrichtte die de criminele herkomst van gelden verhulden. Daarnaast schond hij de Wwft door het niet melden van contante transacties boven €10.000, wat als een economisch delict wordt beschouwd. De rechtbank veroordeelde hem tot een voorwaardelijke gevangenisstraf van zes maanden en een taakstraf van 240 uur.
Gevolgen voor belastingadviseurs en ondernemers
Deze zaak laat zien hoe groot de gevolgen kunnen zijn voor belastingadviseurs en ondernemers die nalatig zijn in hun Wwft-verplichtingen. Naast strafrechtelijke sancties kan een veroordeling leiden tot reputatieschade en civiele claims. Het is daarom essentieel om binnen uw praktijk of onderneming strikte naleving van de Wwft te waarborgen. Dit omvat:
Zorgvuldig cliëntenonderzoek bij nieuwe relaties;
Het vastleggen van alle transacties en zakelijke afspraken;
Het tijdig melden van verdachte transacties;
Het naleven van de compliance-vereisten om juridische risico’s te minimaliseren.
Voorkom problemen: Schakel Financieel Recht Advocaten in
Bent u belastingadviseur of ondernemer en wilt u zeker weten dat u voldoet aan de Wwft-verplichtingen? Financieel Recht Advocaten helpt u bij het opstellen van een solide compliance-beleid en biedt juridische ondersteuning bij geschillen met toezichthouders of justitie. Neem vandaag nog contact met ons op voor deskundig advies en voorkom juridische complicaties in uw bedrijfsvoering.
