Een recente boete van € 1,3 miljoen opgelegd door het Bureau Financieel Toezicht (BFT) aan een accountantskantoor vanwege het niet melden van een ongebruikelijke transactie onder de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) doet veel stof opwaaien. Het roept de vraag op wanneer een boete proportioneel is en of er grenzen zijn aan de sancties die toezichthouders opleggen. In deze blog leggen we uit hoe de regels rond Wwft-overtredingen werken, waarom deze zaak zoveel aandacht trekt en hoe u zich kunt beschermen tegen onevenredig hoge boetes.
Hoe werkt het boetebeleid van het BFT?
Het BFT hanteert strikte regels bij overtredingen van de Wwft, waarbij hoge boetes niet ongewoon zijn. Sinds 2017 past het BFT een boetebeleid toe dat omzetgerelateerde boetes mogelijk maakt. Dit houdt in dat de boete een percentage van de jaaromzet van de betrokken instelling bedraagt, meestal tussen de 1% en 5%. Deze methode lijkt vooral bedoeld om de ernst van de overtreding en de financiële draagkracht van de organisatie te weerspiegelen. Toch is er discussie over de rechtmatigheid van deze aanpak ten aanzien van accountantskantoren, aangezien de wet alleen banken, financiële instellingen en trustkantoren expliciet toestaat op deze manier te worden beboet. Financieel Recht Advocaten kan u helpen de juridische juistheid van een opgelegde boete te toetsen.
Een ongebruikelijke transactie of een fout van inzicht?
De kern van de zaak draait om een transactie die door het accountantskantoor niet als ongebruikelijk werd gemeld. Het ging om drie stortingen van in totaal € 6,2 miljoen die werden gedaan ter dekking van verliezen van de voetbalclub Vitesse. Volgens het BFT waren deze stortingen ongebruikelijk vanwege hun onduidelijke herkomst en afwijkend patroon. Het accountantskantoor zag dit anders en stelde dat de transactie juist geen melding vereiste. Dit verschil van inzicht maakt duidelijk hoe ingewikkeld Wwft-compliance kan zijn en waarom een boete van € 1,3 miljoen in de ogen van velen onredelijk hoog lijkt, zeker gezien het feit dat het hier om een eenmalige (vermeende) overtreding gaat. Financieel Recht Advocaten kan u bijstaan als u door een toezichthouder ter verantwoording wordt geroepen.
Is een forse boete passend?
Het opleggen van een boete moet volgens de wet proportioneel en passend zijn. Het BFT benadrukt dat het in deze zaak al rekening heeft gehouden met de omstandigheden door een lagere boete op te leggen dan mogelijk was. Toch blijft de vraag of het redelijk is om een accountantskantoor dat verder volledig aan de Wwft-verplichtingen lijkt te voldoen, zo hard te straffen voor een enkele overtreding. Financieel Recht Advocaten kan u helpen bezwaar te maken tegen onredelijke sancties en een eerlijk proces te waarborgen.
Verwijtbaarheid en toerekening
Om een overtreding te kunnen bestraffen, moet er sprake zijn van verwijtbaar handelen. Sinds 2023 wordt in bestuursrechtelijke zaken gekeken of een organisatie voldoende zorg heeft betracht om overtredingen te voorkomen, vergelijkbaar met strafrechtelijke criteria. In deze zaak heeft het BFT erkend dat het accountantskantoor over deugdelijke Wwft-procedures beschikt, waaronder risicobeleid, opleidingsprogramma’s en compliance functies. Dit roept de vraag op wat er nog meer van het kantoor verwacht kon worden om overtredingen te voorkomen. Als een organisatie naar eer en geweten handelt, lijkt een zware boete moeilijk te rechtvaardigen. Financieel Recht Advocaten staat aan uw zijde om dergelijke vragen te beantwoorden en uw belangen te behartigen.
Transacties achteraf nog onderzoeken?
Een ander punt van discussie is of het accountantskantoor een eerdere transactie als ongebruikelijk had moeten melden als later blijkt dat de situatie anders ligt. Het BFT lijkt van mening dat een eenmaal als mogelijk ongebruikelijk aangemerkte transactie definitief zo blijft, ongeacht latere bevindingen. Dit ontmoedigt instellingen echter om bij nieuwe informatie alsnog vragen te stellen of aanvullende meldingen te doen. Financieel Recht Advocaten kan u adviseren over hoe om te gaan met meldplicht kwesties en toezichthouders.
Conclusie: Een boete moet redelijk zijn
Het opleggen van een boete voor het niet melden van een ongebruikelijke transactie roept belangrijke vragen op over proportionaliteit, redelijkheid en verwijtbaarheid. Financieel Recht Advocaten begrijpt hoe complex deze zaken kunnen zijn en helpt u bij het verweer tegen onredelijke sancties van toezichthouders. Neem vandaag nog contact met ons op voor deskundige juridische bijstand bij Wwft-vraagstukken.
