Overtreding Wwft bij hoge contante omzet supermarkt

Op 21 januari 2025 heeft het College van Beroep voor het bedrijfsleven (CBb) een belangrijke uitspraak gedaan over de toepassing van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft). Deze wet verplicht bepaalde bedrijven en instellingen om verdachte financiële transacties te herkennen en te melden. In deze zaak kreeg een administratiekantoor een boete opgelegd vanwege het niet naleven van deze verplichtingen bij de administratie van een supermarkt met een hoge contante omzet. Wat houdt deze uitspraak precies in, en wat zijn de gevolgen voor ondernemers en administratiekantoren?

Wat is de Wwft?

De Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) is een wet die financiële criminaliteit tegengaat. Bedrijven die onder deze wet vallen, zoals administratiekantoren en financiële instellingen, moeten ongebruikelijke transacties melden en verscherpt toezicht houden op cliënten met een hoger risico op witwassen. Dit geldt bijvoorbeeld bij bedrijven met hoge contante geldstromen.

Achtergrond van de zaak

Het administratiekantoor in kwestie verzorgde sinds 2009 de administratie van een supermarkt met een jaaromzet van ruim 1,7 miljoen euro in 2018 en bijna 2 miljoen euro in 2019. Een aanzienlijk deel van deze omzet bestond uit contante betalingen, respectievelijk € 456.799 en € 702.340. Dit aandeel in contante betalingen vormt volgens de Wwft een risicofactor, omdat contant geld moeilijker te traceren is en daarom aantrekkelijk kan zijn voor witwassen.

De toezichthouder, Bureau Financieel Toezicht (BFT), stelde vast dat het administratiekantoor zich niet bewust was van de verplichtingen onder de Wwft. Er was geen melding gedaan van ongebruikelijke transacties, en er werd geen verscherpt toezicht gehouden op de supermarkt. Als gevolg hiervan kreeg het kantoor een bestuurlijke boete opgelegd.

Uitspraak van het College

Het College bevestigde de eerdere uitspraak van de rechtbank Rotterdam dat het administratiekantoor de Wwft heeft overtreden. Het College oordeelde dat:

• De hoge contante omzet van de supermarkt als een transactie in de zin van de Wwft moest worden beschouwd.
• Het administratiekantoor had moeten inzien dat dit een hoger risico op witwassen inhield.
• Het nalaten om verscherpt toezicht te houden en meldingen te doen een overtreding van de Wwft vormt.

De boete, oorspronkelijk vastgesteld op € 4.800, werd in bezwaar verlaagd naar € 1.000, omdat het kantoor inmiddels maatregelen had getroffen om aan de Wwft te voldoen. Toch bleef de overtreding staan, en het hoger beroep van het administratiekantoor werd ongegrond verklaard.

Wat betekent dit voor administratiekantoren?

Deze uitspraak onderstreept hoe belangrijk het is voor administratiekantoren om de Wwft serieus te nemen. Ze moeten:

• De geldstromen van hun cliënten nauwkeurig analyseren.
• Extra waakzaam zijn bij cliënten met een hoog percentage contante transacties.
• Oplettend zijn voor ongebruikelijke transacties en deze melden bij de Financial Intelligence Unit (FIU).

De Wwft legt een zware verantwoordelijkheid op administratiekantoren en andere instellingen, en een overtreding kan leiden tot hoge boetes en reputatieschade.

Wat kunnen ondernemers leren van deze zaak?

Als ondernemer is het van groot belang om te begrijpen dat ook uw administratie aan wettelijke eisen moet voldoen. Zorg ervoor dat uw administratiekantoor op de hoogte is van de Wwft en naleving ervan. Overleg regelmatig met uw administrateur om te beoordelen of uw bedrijf mogelijk als risicovol wordt gezien, bijvoorbeeld door hoge contante omzet.

Rol van Financieel Recht Advocaten

Als u als ondernemer of administratiekantoor twijfelt over uw verplichtingen onder de Wwft of geconfronteerd wordt met een boete of onderzoek, is het essentieel om juridische bijstand in te schakelen. Financieel Recht Advocaten kan u helpen bij het begrijpen van de wetgeving, het opstellen van een verdedigingsstrategie en het minimaliseren van risico’s.

Afsluiting

De uitspraak van het College van Beroep voor het bedrijfsleven benadrukt het belang van een correcte naleving van de Wwft. Zowel administratiekantoren als ondernemers moeten zich bewust zijn van hun verplichtingen. Wilt u meer weten over de Wwft of heeft u juridische ondersteuning nodig? Neem dan vandaag nog contact op met Financieel Recht Advocaten. Wij staan voor u klaar om uw belangen te behartigen.